銀樓50萬以上的交易,為防制洗錢,須向調查局申報客戶資料

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Category: 營所稅

Published on Friday, 21 October 2011 14:09

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為防制銀樓成為有心人士的洗錢管道，在銀樓的交易金額只要在50萬元以上，必須確認客戶身分資料，並向法務部調查局申報。

由於國際金價屢創新高，金價每錢已來到4千多元的價位，習慣買金條保值的民眾，以後可能一次買個2、3條就會超過50萬元。

經濟部日前公告，依據洗錢防制法訂定「銀樓業對達一定金額以上通貨交易及疑似洗錢交易申報辦法」，參考「亞太防制洗錢組織」的建議，將「一定金額」的申報門檻訂為50萬美元，約1萬6千美元。

申報辦法中明定:

銀樓業對50萬元（含等值外幣）以上之現金交易，應依規定確認客戶身分及留存交易紀錄憑證：應請客戶提供身分證明文件，並記錄其姓名、統一編號、出生年月日、住址、電話及交易金額。於交易後5個營業日內，填具大額通貨交易申報書，並蓋用銀樓戳章後，以傳真方式向法務部調查局申報，且此次交易紀錄憑證，應以原本方式保存5年。

未來交易者若達到必須申報的門檻，相關單位即會針對客戶的收入等相關資料進行了解，此將可能會影響客戶的購買意願，或是客戶可能就得分次購買，或是前往不同銀樓購買。

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◎附列法條：

銀樓業對達一定金額以上通貨交易及疑似洗錢交易申報辦法 （經濟部100年1月27日經商字第09902433211號令）
第 一 條 本辦法依洗錢防制法第七條第二項及第八條第三項規定訂定之。

第 二 條 銀樓業對新臺幣五十萬元（含等值外幣）以上之現金交易，應依下列規定確認客戶身分及留存交易紀錄憑證：

一、 應請客戶提供身分證明文件，並記錄其姓名、統一編號、出生年月日、住址、電話及交易金額。
二、 交易如係由代理人為之者，應另提供代理人身分證明文件，並記錄其姓名、統一編號、出生年月日、住址、電話及交易金額。
三、 交易紀錄憑證，應以原本方式保存五年。

第 三 條 銀樓業對新臺幣五十萬元（含等值外幣）以上之現金交易，應於交易後五個營業日內，填具大額通貨交易申報書，並蓋用銀樓戳章後，以傳真方式向法務部調查局申報。

第 四 條 有下列情形之一者，銀樓業者應確認客戶身分及留存交易紀錄憑證，並應向法務部調查局為疑似洗錢交易之申報：

一、 客戶有不尋常之大額交易（含現金交易及使用金融機構支付工具之非現金交易），且該交易與客戶身分、收入顯不相當或與其營業性質無關。
二、 客戶連續以略低於新臺幣五十萬元進行現金交易。
三、 交易完成後，對有存疑之客戶予以確認時，發現客戶否認該交易、無該客戶存在或其他有相當之證據或事實，確信該客戶名稱係被他人所冒用。
四、 電視、報章雜誌或網際網路及其他相關媒體報導之重大特殊案件，其涉案人與銀樓業從事交易。
五、 交易款項源自國際防制洗錢組織所公告防制洗錢與打擊資助恐怖分子有嚴重缺失之國家或地區及其他未遵循或未充分遵循國際防制洗錢組織建議之國家或地區，與客戶身分、收入顯不相當或與其營業性質無關。
六、 交易人為行政院金融監督管理委員會函轉外國政府所提供之恐怖分子或團體；或國際洗錢防制組織認定或追查之恐怖組織；或交易資金疑似或有合理理由懷疑與恐怖活動、恐怖組織或資助恐怖主義有關聯。
七、 其他經認定有疑似洗錢交易情形者（含現金交易及使用金融機構支付工具之非現金交易），不論交易金額多寡。
前項交易未完成者，銀樓業亦應向法務部調查局為疑似洗錢交易之申報。

第 五 條 銀樓業對疑似洗錢交易之申報，應依下列規定辦理：

一、 於發現疑似洗錢交易之日起十個營業日內，填具疑似洗錢交易申報書，並蓋用銀樓業戳章後，以傳真方式向法務部調查局申報。
二、 對明顯重大緊急之疑似洗錢交易案件，應立即以傳真或其他可行方式儘速辦理申報，並應補辦申報書。但經法務部調查局以傳真資料確認回條回傳銀樓業確認收件者，無需補辦申報書。銀樓業並應留存傳真資料確認回條。
三、 申報紀錄及交易憑證，應以原本方式保存五年。

第 六 條 第三條大額通貨交易申報書及前條第一款疑似洗錢交易申報書、第二款傳真資料確認回條之格式，由主管機關公告之。

第 七 條 本辦法自發布日施行。